연말정산 소득공제 세액감면 항목 환급금 계산 (ft 카드공제, 월세, 연금계좌, 자녀 인적공제)

연말정산 소득공제 세액감면 항목 환급금 계산 (ft 카드공제, 월세, 연금계좌, 자녀 인적공제)

연말정산 할 때마다. 찾아보기 번거로워 한번 시간 내 정리하기로 했다. 더불어 신용체크카드현금영수증 등 얼마큼 소비했을 때 연말정산 시 최대 얼마큼 혜택을 받을 수 있는지 등 궁금했던 점들도 이번 기회에 공부하면서 정리했습니다. 본 글에서는 소득공제와 세액감면 개념과 항목 등을 좀 더 알아보고, 어떠한 방식으로 하면 유리할지 본인 기준으로 해마다 찾아보게 되는 정보를 위주로 정리했습니다. 연말정산을 어떠한 방식으로 하는지 프로세스 방법 등 분명한 것은 이미 인터넷에 깔끔한 글이 많이 있으니 참조 바란다.

직장인뿐 아니라 근로 수입이 있는 누구나 세금을 납부한 사람이라면 연말정산 대상자입니다. 기본적으로 급여를 받을 때 세금을 떼고 소득세 징수 받게 되는데, 과세표준 구간에 따라 세율이 다르고, 그 외 소득공제, 세액공제를 계산해 정산 한 뒤 더 제시하거나 돌려받는 구조입니다.

연금보험료 공제한도,공제시기,공제순서

연금보험료의 공제한도는 따로 정해진 금액이 없습니다. 하지만 연금보험료의 합계액이 종합소득금액근로소득금액을 초과할 경우에는 초과 하는 금액만큼의 공제액은 없는 것으로 봅니다. 연금보험료 공제시기 연금보험료 공제시기는 직장가입자는 급여에서 원천공제된 날이 속하는 과세기간에 공제가 가능합니다. 국민연금 보험료의 경우 근로자는 급여에서 원천공제한 시점을 기준으로 공제를 받습니다. 지역가입자는 납부한 시점을 기준으로 공제가 가능합니다.

하지만 연말정산 간소화에서 제공되는 자료에서 직장가입자는 고지금액,지역가입자 등은 납부 금액으로 조회 되어 실제 연금 보험료 공제적용을 받는 시점차가 발생해 금액이 다를수도 있습니다.

근로소득의 소득세 계산 방식

근로소득 소득세를 떼는 세율은 국세청 웹사이트에 나와있었으나 생각보다. 단순합니다. 먼저 소득세는 연봉금액을 베이스로 계산된 과세표준이라는 금액에 세율을 곱하여 결정됩니다. 위에 사례에도 나와있지만 만약에 내가 번 연봉의 과세표준이 2,000만원이라면 바로 2,000만원의 x 15인 300만원을 소득세로 떼는 것이 아니라, 1,200만원까지는 6 세율로 떼고즉 72만원, 1,200만원을 초과하는 금액2,000만원 1,200만원 800만원에 대해서만 15를 떼므로 즉 72만원 120만원 192만원을 소득세로 납부하게 됩니다.

위에서 과세표준이라는 용어를 사용했는데 연봉이 아니라 과세표준이라고 쓴 이유는, 소득세를 계산할 때는 연봉금액을 기준으로 하는게 아니라 연봉에서 과세 면제 소득과 소득공제금액을 뺀 금액인 과세표준이라는 금액을 기준으로 계산하기 때문입니다.

세액공제는 실제로 내야 할 세금을 깎아주는 것입니다. 연말정산은 이미 낸 세금과 결정세액을 계산해 최종 세금을 대조하는 과정입니다. 이에 따라 이미 낸 세금이 결정세액보다. 많으면 환급을 받게 되고, 반대의 경우 추가로 세금을 내는 것입니다. 따라서 세액공제를 최대한 받아 세금을 덜 제시하거나 오히려 돌려받는 게 중요합니다. 다음은 소득공제, 세액감면 항목에 대하여 요약으로 알아봅니다.

국가장학금 지원

다자녀 국가장학금은 3자녀 이상의 다자녀 가구에 속하는 대학생에게 지희망하는 장학금입니다. 지원 금액은 가구 소득 구간에 따라 달라지며, 기초생활수급자 가구부터 3구간까지는 연간 520만 원까지 지원받을 수 있습니다. 단, 다른 국가장학금과는 중복수혜가 불가능합니다. 2023년부터는 다자녀 국가장학금의 지원 대상과 금액이 확대될 예정입니다. 기초차상위 가구에 대한 지원 단가를 520만 원에서 700만 원으로 인상하고, 다자녀 가구의 셋째 이상 자녀는 등록금 전액 지원됩니다.

소득공제를 하는 이유와 소득공제 항목

이제 정말 소득세를 계산하는 방식이 월급에서 소득세 떼는 방식과 다르기 때문에 연말정산을 해야하는 개념까지는 이해하셨으리라 생각합니다. 그러면 이제 연말정산 할 때의 정말 소득세를 계산하는 과정으로 넘어가 보겠습니다. 소득세 얘기하면서 소득공제를 뺀 과세표준 가지고 소득세를 계산한다고 했었는데요. 소득공제는 무엇이고 왜 하는것일까요? 우선 공제라는 단어는 어떤 요금에서 빼줍니다. 라는 말이죠. 따라서 소득공제는 소득요금에서 빼준다, 즉 얼마만큼의 금액은 수입이 아닌 것으로 해준다라는 의미에서 이해하시면 됩니다.

예를 들어 연봉이 4000만원인 직장인이 소득공제가 500만원 나왔어요. 그러면 이 사람의 소득은 4000만원이 아니라, 4000만원 500만원 3500만원이라고 간주하고 소득세를 계산하는 셈입니다.

기본공제 대상자인 자녀 중 7세 이상인 수만큼 세액 공제되며, 공제금액은 자녀의 수에 따라 적용 총 지급액 5,500만 원 이하 연금계좌납입액의 15 세액감면 총 지급액 5,500만원 초과 연금계좌납입액의 12 세액감면 50세 미만은 최대 700만원까지 연금예금 한도

실 세액감면 최대 111.5만원 50세 이상은 최대 900만원까지 연금예금 한도

실 세액감면 최대 148.5만원 본인은 연말정산 세액감면 혜택이 있음에도 불구하고 개인연금계좌를 하지 않고 있습니다.

자주 묻는 질문