개인형퇴직연금 세금감면 소득공제 연금예금 IRP 비교

개인형퇴직연금 세액공제 소득공제 연금예금 IRP 비교

정부는 고령 사회에 노후 대책으로 연금저축이나 퇴직연금 세액공제 납입한도를 확대한다고 밝혔습니다. 2023년 1월 1일부터 연금예금 세액공제 혜택 금액을 지금 400만 원에서 600만 원으로 200만 원 상향 조정합니다. 퇴직연금을 합산하면 최대 900만 원의 세액공제를 받을 수 있게 됩니다. 세액공제 400만 원 rarr 600만 원 적용시기 2023년 1월 01일부터 연금저축의 경우 현재 50세 미만의 경우 총급여가 5,500만 원종합소득 4,000만 원 이하인 경우 연금저축과 퇴직연금을 합산 연간 최대 700만 원까지 15 세액 공제를 5,500만 원 이상인 경우 세액공제율 12였습니다.

IRP 퇴직연금 가입대상

그러나 가만히 보니까 IRP 퇴직연금 하나만 있다면야 필요에 따라서 퇴직연금도 관리하고 세제혜택도 받을 수 있어서 좋을 것 같은데 그럼 누구나 가입할 수 있을까요.정답은 소득이 있는 사람이라면 누구나 만들 수 있습니다. 일반 직장인 물론 가입가능하고 공무원, 사립학교교직원,개인사업자까지도 소득이 있는 사람이라면 누구나 가입 할수 있습니다. 처음에는 내가 다니는 회사가 퇴직연금제도를 도입하고 있습니다.

그런 분이라면 IRP를 만들 수가 있지만 옛날 퇴직금제도를 아직 우리 회사는 운영하고 있다거나 공무원이나 개인사업자 이런분들은 IRP를 만들 수가 없었습니다. 퇴직연금제도 공개한 기업 다니는 사람들은 연말정산 때 세액공제혜택을 그 만큼 더 받아갈 수가 있었으나 안 그런 사람들은 못 다는 것인데요. 불균등한 이런 문제가 있었습니다. 그래서 2017년도부터는 앞서말씀드린, 소득있는 사람이라면 누구나 다.

IRP 세액공제 공제율

끝으로 세액공제율인데 세액공제율은 연금저축과 똑같습니다. 총급여 5,500만원 이하 직장인 혹은 소득금액4,000만원 이하인 개인사업자는 16.5를 세액공제 받을 수 있고 이 금액을 초과하는 분들은 13.2지방세포함 세액공제를 받을 수 있습니다. 만약에 IRP와 연금저축에 총 700만원을 불입했다면 최대 115만 5천원까지 세금을 줄일 수 있습니다.

IRP 퇴직연금 펀드란?, IRP 계좌란?

퇴직연금제도를 3가지로 나눌 수 있습니다.

하지만, 은행에 방문하면 가입하라는 계좌는 IRP입니다. 또 다른 2가지 제도는 어떠한 것인지 혼선이 올 수 있습니다. 결론부터 쉽게 이야기하면 DB형 DC형은 퇴직연금제도 운영방법을 의미하며, IRP는 퇴직금 수령하는 계좌입니다. 또 퇴직금을 자신이 직접 운용할 수 있는 계좌이기도 합니다.

연금저축과 IRP 차이점

연금저축과 IRP의 가장 큰 차이점은 세액공제 한도 안전자산 비율 2가지입니다. 먼저 세액공제 한도에 관련해서 알아보겠습니다. 연금저축의 세액공제 한도는 400만 원, IRP의 세액공제 한도는 700만 원까지 됩니다. 하지만, IRP는 연금저축과 퇴직연금 DC를 포함하게 됩니다. 예를 들어 연금저축으로 400만 원을 세액공제를 받았다면, 나머지 300만 원만 개인 IRP로 받을 수 있습니다. 정리하면 아래와 같습니다.

rarr 700만 원세액공제 한도 400만 원연금예금 300만 원 개인형 IRP 안전자산 비율에 관련해서 알아보겠습니다. 세액공제 한도가 IRP가 높으니, IRP만 하면 되는 것이 아닌가라고 물어보실 수 있을 것 같습니다. 하지만, 안전자산 비율 차이로 인해 연금저축을 선호하시는 분이 높습니다.

21, 퇴직소득세 변경

근로자는 퇴직할 때 받는 퇴직금에도 퇴직 소득세를 내야 하는데 현재 과도하게 퇴직 소득세를 줄이기 위해서 2023년 1월 01일부터 근속연수에 따라 세금이 줄어들게 됩니다. 퇴직자의 과도하게 퇴직소득세 부담을 줄이기 위해 근속연수 공제액을 확대했습니다. 2023년 1월 1일 이후 퇴직하시는 분들부터 적용이 됩니다. 퇴직금이 5000만 원 근로자인 경우 20년 근무 시 현행 59만 원의 퇴직소득세를 내야 하지만 개정 후에는 0원입니다.

퇴직금 5000만 원인 근로자 현재 146만 원 rarr 개정 후 80만 원 노후 소득을 강화하기 위해서 실시하고 있는 연금계좌연금예금 및 퇴직연금 세액공제 납입한도를 연금예금 400만 원퇴직연금 포함 700만 원에서 연금예금 600만 원퇴직연금 포함 900만 원으로 늘어나게 됩니다. 하지만 납입 한도는 연금저축과 IRP통장 합산해서 연 1,800만 원 한도는 현재와 같습니다.

자주 묻는 질문